学会根据业务资料填制采购入库单、产成品入库单、销售出库单、材料出库单的操作方法,同时掌握上述单据的修改、删除方法;学会根据上述单据记账的方法,了解取消单据记账的方法和要求。
1.填制采购入库单
2.填制产成品入库单
3.填制销售出库单
4.填制材料出库单
5.存货单据记账
1.采购入库:附录1业务1、8、14、16、30
2.产成品入库:附录1业务32
3.销售出库:附录1业务4、7、25
4.材料出库:附录1业务2、3
步骤1 入库业务
(一)采购入库单
采购业务的账务处理已经在总账系统中进行了简化处理,但是在总账系统中全部作为未入库处理,所有的入库操作应在存货核算系统中进行。
例5.8附录1业务1:12月1日向珠海隆兴有限公司购入包装袋500,000个,每个0.12元,价款计60,000元,增值税进项税额10,200元,价税合计70,200元,以转账支票支付,珠海隆兴有限公司代办托运500元(无运输发票,以现金支付),包装袋如数验收入库。
要求:根据上述采购业务填制采购入库单。
(1)以存货核算员002的身份注册登录用友通系统。
(2)单击“核算”“采购入库单”,打开“采购入库单”窗口。
(3)单击“增加”按钮,依次输入表头和表体的各项内容。
(4)输入完毕后单击“保存”按钮保存。
(1)录入时注意正确选择相应的仓库,单据一经保存后仓库就不允许修改。
(2)采购时发生的运杂费,在扣税后要分摊到单价里,为了简化计算可以直接输入数量和金额,分摊后的单价由系统自动算出并填列。
(3)已填制的采购入库单如需修改,可在采购入库单的录入界面单击工具条上的,修改,按钮即可修改;如需删除则可单击工具条上的,删除,按钮即可删除,但是采购入库单一经记账就不能再删除。
(二)产成品入库单
产成品入库单在填制时一般只填写数量,其单价与金额既可以通过以后修改产成品入库单直接填入,也可以在月末处理以后由存货核算系统的产成品成本分配功能自动计算填入。
例5.9附录1业务32:12月30日,鸡蛋龙须面600箱,兰州鸡蛋拉面520箱入库,要求填制产成品入库单。
(1)以存货核算员002的身份注册登录用友通系统。
(2)单击“核算”“产成品入库单”,打开“产成品入库单”窗口。
(3)单击“增加”按钮,依次输入表头和表体的各项内容。
(4)输入完毕后单击“保存”按钮。
已填制的产成品入库单如需修改,可在产成品入库单的录入界面单击工具条上的,修改,按钮,即可修改;如需删除则可单击工具条上的,删除,按钮,即可删除,但是单据一经记账就不能再被删除。
步骤2 出库业务
(一)销售出库单
由于库存商品采用月末一次加权平均法进行核算,因此在日常销售出库填制销售出库单时要注意只填数量不填单价,待到月末处理时系统会自动计算出库存商品的加权平均单价并自动填列在销售出库单中。
例5.10附录1业务4:12月2日,向广州市佳乐福贸易公司销售鸡蛋龙须面和兰州鸡蛋拉面各80箱(每箱100包,下同),每箱售价1,000元,共计价款160,000元,增值税销项税额27,200元,以现金垫付运费1,500元,产品已发出,收到支票。
要求:根据上述销售出库业务填制销售出库单。
(1)以存货核算员002的身份注册登录用友通系统。
(2)单击“核算”“销售出库单”,打开“销售出库单”窗口。
(3)单击“增加”按钮,依次输入表头和表体的各项内容。
(4)输入完毕后,单击“保存”按钮。
(1)已填制的销售出库单如需修改,则可在销售出库单的填制界面,单击工具条上的,修改,按钮,即可修改;如需删除,则单击工具条上的,删除,按钮,即可删除,但是单据一经记账就不能再被删除。
(2)填制销售出库单时要注意只填数量不填单价,则单价、金额应不输入;如果输入的单价和金额为零,系统会自动默认为是零成本出库而不核算其出库成本(主要用于赠品、配送件出库等)。只有出库单价、金额为空时,系统才会在月末处理时自动计算其出库成本。
(二)材料出库单
由于要按材料领用部门归集生产费用和成本,因此填制材料出库单时要注意分部门、分仓库制作,并且只登记数量不登记金额。
例5.11附录1业务2:12月1日,制面车间生产产品领用小麦粉160,000千克、蛋黄粉10,300千克、增稠剂1,248千克、碳酸钠10,000千克、食用盐1,600千克、包装袋112,000个、纸箱1,120个;机修车间领用工具50件。(领用存货时,在有关存货明细账上登记发出数量,不登记金额,月末计算出加权平均单价后,再登记金额,以下类似业务处理方法相同)
要求:根据上述领料业务填制材料出库单。
(1)以存货核算员002的身份注册登录用友通系统。
(2)单击“核算”“材料出库单”,打开“材料出库单”窗口。
(3)单击“增加”按钮,按部门和仓库填制材料出库单,依次输入表头和表体的各项内容。
(4)输入完毕后单击“保存”按钮。
(1)已填制的材料出库单如需修改,则可在材料出库单的填制界面,单击工具条上的,修改,按钮,即可修改;如需删除,则单击工具条上的,删除,按钮,即可删除,但是单据一经记账就不能再被删除。
(2)填制材料出库单时注意只登记数量、不登记金额,即单价、金额不应输入;如果输入了单价和金额为零,则系统会自动默认为是零成本出库而不核算其出库成本了。只有出库单价、金额为空时,系统才会在月末处理时自动计算其出库成本。
步骤3 单据记账
单据记账是将所输入的各种出入库单据分别登记到相应的存货明细账、差异明细账等相关账簿上。由于产成品入库单在填制时只填写了数量,单价与金额尚未填写,因此产成品入库单暂时不允许记账;其单价与成本金额既可以通过以后修改产成品入库单直接填入,也可以在月末处理以后由存货核算系统的产成品成本分配功能自动计算填入,只有在确定了产成品入库成本后才可以对产成品入库单进行记账。
同一仓库的单据记账时必须序时。已记账的单据不能修改和删除,只有取消记账后才能执行这些操作。
例5.12对2009年12月除产成品入库单以外的所有出入库单据进行记账。
(1)以存货核算员002的身份注册登录用友通系统。
(2)单击“核算管理”系统,再单击“正常单据记账”,打开“正常单据记账条件”窗口。
(3)采用系统默认的条件,即选中所有的仓库和单据类型,单击“确定”按钮,进入“正常单据记账”窗口。
(4)单击“全选”按钮,允许记账的所有单据(采购入库单、销售出库单、材料出库单)就会在“选择”栏出现,不允许记账的产成品入库单则不会被选中。
(5)单击记账按钮进行单据记账。
(6)记账完毕后,单击“退出”按钮返回。
(1)单据一经记账,就不允许再修改和删除。
(2)若要取消单据记账,可通过“核算”菜单“核算”“取消单据记账”,打开“取消单据记账”窗口,选中要取消记账的单据,单击工具栏上,恢复,按钮即可。
(3)对于本月已生成凭证的单据,不能取消单据记账,并且在其之前的单据也不能取消记账,如果想取消记账,应先删除所生成的凭证。