有句名言：给我一个足够长的杠杆，我可以撬动整个地球。而一个举重大力士，至多也就就能举起几百公斤的杠铃。这就是杠杆的作用：依靠杠杆可以花较小的力气而举起很重的物体。在理财中，也存在杠杆原理，由于固定费用的存在，当业务量发生比较小的变化时，利润会产生比较大的变化，无论是企业还是个人，都可以充分利用杠杆原理来为自己创造更多的财富。杠杆有两种，一种是营业杠杆，一种是财务杠杆。由于成本可分为固定成本与可变成本，固定成本是那种成本发生总量不随产销量变动而变动的成本，而可变成本则是发生总量随产销量变动而变动的成本。用另一句话来说，随着产销量的增加，单位产销量所负担的固定成本越小，而单位变动成本不变，所以单位产销量的成本会降低，从而提高单位产销量的利润。如果固定成本为零，单位产销量的利润则不会变化，此时的利润变化率与产销量的变动率完全一致，固定成本不为零。产销量越大，单位利润越多，从而导致利润增长率会高于产销量增长率，这种由于固定成本的存在导致的利润变化率大于产销量变动率的现象，就叫营业杠杆。营业杠杆在数值上等于利润变化率除以产销量变动率。所以，当产销量增加时，利润将以营业杠杆的倍数增加，当产销量降低时，利润会同样以营业杠杆的倍数下降。可见营业杠杆系数越高，利润变动越激烈，企业的营业风险越大。有资料表明：众多的富有家庭的投资意向除了股票之外便是服务业。在经营你的服务企业时，要充分注意营业杠杆的利用和营业风险的防范。一般说来，固定成本越高，营业杠杆也就越大，企业的经营风险也就越大，所以应当尽量地适当降低固定成本，并尽力提高产销量，以充分利用营业杠杆来获取更多的利润，同时更好的防范营业风险。
另一个杠杆是财务杠杆。以个人的财务杠杆为例：甲乙两人同时进行投资，投资额都是200万元，甲的资金全是自有资金，而乙的资金有100万元是自有资金，另100万是借人的资金（利率是5％），一年后，他们在支付利息和缴纳所得税（所得税税率是50％）之前的盈余都是20万。
粗看一下，甲的盈利数比乙的多。但是，我们注意看他们的自有资金回报率分别是多少，对甲来说：10万／200万×100％＝5％，对乙来说：6万／100万×100％＝6％
此时，我们再假设，在第二个年度里，这些投资的息税前盈余都增长20％。此时，甲的税后赢余增长率是20％，而同期乙的税后赢余增长率是33.33％。
由此可见，当盈余增加时，乙的税后盈余增长幅度大于甲的增长幅度，两者的投资额相同，项目本身的投资回报率也相同，不同的只是资金的来源。甲全部是自有资金，而乙却还有借人资金。相对于乙来说，每年的债务利息都是固定不变的8万元，所以当他的息税前盈余增加时，每一元盈余所负担的固定利息费用则会相对减小，这样就能使每一元盈余所带来的税后盈余增大，从而使税后盈余的增长幅度高于息税前盈余的增长幅度。这种由于利息固定费用的存在，使税后盈余率的变动幅度大于息税前盈余率的变动幅度的现象，则称为财务杠杆，用公式表示就是：
财务杠杆系数＝税后盈余增长变动率＋息税前盈余变动率
所以，在理财时，我们应当适当地利用负债性资金，发挥财务杠杆的作用，用少量的自有资金获取更多的盈利。虽然投资收益增加时，利用财务杠杆能使息税后盈余增长更快，但是一旦投资收益下降时，它也能引起息税后盈余下降更快，当投资收益率低于债务利息率时，它甚至能引起亏损。可见财务杠杆也能带来风险。对于甲来说，投资收益率低于8％，也能获得一定的利润，而乙在低于8％时，负债的这部分资金带来的只能是亏损。当你进行投资时，为了取得财务杠杆收益，就要增加负债，但一旦息税前盈余下降，不足以补偿固定的债务利息支出时，你的息税后盈余会下降得更快。所以我们应当适当负债，在获取财务杠杆利益时，防范财务风险。
（三）控制你的财务报表
前面讲了这么多财务知识，如企业的财务报表分析、资产负债与收入支出、财务预算、资金时间价值与风险报酬、成本、杠杆原理等，无非是为了更新读者的一些理财的理论，更是为了教读者如何控制个人资产负债表，提供基础财务知识。在以后的部分，将重点讲述控制你的财务报表。
据美国《消费者报告货币书》，1996年典型的美国家庭约有3.8万美元债务，消费总债务是自1980年以来的3倍，在1980年，消费总债务是13万亿美元，而现在的消费总债务已经超过了令人难以置信的33万亿美元。另据报道，在1983～1992年期间，美国每年有90多万人申请破产，而且破产申请人每年都创下新记录。在短短15年里，破产申请人的增长超过150％，申请人中的94％是非商业性个人破产申请，这些典型的破产者不是住在桥下的无产者，也不是房地产投机者，而是“受过良好教育的中产阶级中年龄最小的，因欠最高级信用卡债务，而赶往新兴地区安家的人。”
他们最大的失误是没有控制好个人财务报表，从而导致自己人生的悲剧。那么该如何控制好个人财务报表呢？以下是我的一些建议：
1.做好个人财务预算
做好个人财务预算的重要性与必要性及如何制作在前面都已讲明。但是，财务预算制作仅是万里长征的第一步，很多人在结婚多年后发现自己几乎没有什么存款之类的财富积累而开始恐慌，于是有许多人便在大约几个月的时间里极力压缩开支，有的甚至也做了财务预算，但不幸的是，很快又恢复原样并且重新陷入困境，因为他们对自己作的计划没有坚决执行，也没有采用一定的执行方法。因为执行预算是一个从无序到有序的过程，而且世界上的绝大多数事情都是如此，要想使事情元序化是很轻而易举的事情，让事情放纵自由而不加约束就可以了，但要想把无序的事情有序化，却要费尽功夫。所以执行预算并不是件容易的事情，它意味着你整个生活方式的改变。所以你一定要承诺履行你的财务计划，实在不行，先定九十天吧，九十天相对于漫长的人生来说只是渺小的一点，但九十天里养成的新的习惯将使你受益终生，执行预算时你可以根据预算把钱按不同用途放好，如食品、衣服、汽油、药等等，你只带上你所需要使用的信封，虽然有些时候某个信封会不够用，但是大多数时候你会有很多节余。
预算是控制你个人财务报表的前提，同时对它的执行也贯彻着你控制报表过程的始终，可以在某种意义上说：执行好了你的预算就是控制好了你的个人财务报表。
2.控制好你的个人或家庭资产负债比率
正如前面财务杠杆知识中所提到的，债务的存在是一把双刃剑，在你享受财务杠杆以少赢多的财务利益时，也要承担相应的财务风险。传统的中国人往往把负债当作洪水猛兽，避之犹不及，其实这是一个不对的理财观念，有一个笑话很生动地说明了这点：在天堂里一个美国老太太与中国老太太相遇，两者都不禁感叹。美国老太太说：“活了一辈子，直到临死之前才把住了几十年的那栋房子的债还清。”而中国老太太则感叹：“活了一辈子，积了一辈子的钱，住了一辈子的窝棚，直到临死前终于买了一栋新房子。”虽然最终结果都是一样，但美国老太太的生活质量显然高于在窝棚呆了一辈子的中国老太太，至少在住的方面如此。，所以负债有些时候并不可怕，在我看来，只要是纳入财务预算的负债就是安全的。我认为个人或家庭负债可以作以下区分：
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首先，对投资性负债而言，也就是借款进行投资。由我们前面讲到的个人资产负债概念：能把钱放人你的口袋里的东西就是资产，从你口袋里拿出钱的东西就是负债。投资性负债并不一定是负债，只要你举债投资的收益率高于利息率，你完全可以利用财务杠杆来获取更多的利益。当然，这种负债的比例要有所限制，不能太高，否则会带来太大的财务风险。我们应适当的利用所有投资性负债。
其次，对不动产负债，主要是住房分期付款负债，对于这一点，可以认为是必要的负债，正如上面那两个太太的遭遇所揭示的一样，毕竟人活在世上的目的并不是要积累多少财富，而是要享受生活，其实，财务预算只是为了我们更好地享受生活。所以，这种负债我们不应躲避，只是我们应把这部分负债，即在未来的支出纳入财务预算，使之在需要支出时有钱可支付。
至于日常消费性负债，我认为应严格控制，这种负债在大多数时候都是由冲动性消费引起的。在本节开头所说的那些破产者，大多数都是这种负债得不到良好的控制，从而导致个人财务恶化而破产。而对于资产，我们应当舍弃一些，实际上并不能把钱放人我们口袋，同时也不能给我们的生活带来便利的所谓资产，而使之投入到能把钱放人我们口袋之中的项目或东西中去。
所以，控制资产负债比率关键是严格控制日常消费性负债，恰当利用投资性负债并把必要的不动产负债纳入预算，同时舍弃一些不是资产的所谓“资产”。
3.控制好资产与负债的结构
家庭资产一般还可以按其存在方式分为两大类：虚拟性资产和实物性资产，虚拟性资产又可称为金融性资产。
首先，要控制好家庭的流动比率。虽然没有预算是万万不能的，但也不是有了预算就是万能的。有时收入与支出不是你自己能完全掌握的，所以不能以为有了预算就可以置流动比率于不顾，恰恰相反，预算时应当考虑家庭或个人资产负债的流动比率。就不出现短期债务危机而言，流动比率越高越好，但是，流动性很强的资产其收益性可能较低，所以应合理安排流动比率。