书城经济财富的规则
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第45章 企业社会化(2)

这就需要有一个经济组织,能够把科学技术发明转化成现实生产力过程所需要的各种人财物等资源要素,统统找到,然后把它们组织起来,实现这个目标。组织需要解决两个问题:第一,谁来投资、怎样投资的问题。对于投资人而言,投资最大的问题是成功了没问题,如果投资出现失败是否要承担一切后果?是否存在退出或者转让机制?第二,如何组织、如何运作?是否每一个投资人都直接参与经营?还是寻找专业化的人士,运营组织和投资组织的权力、义务和财产的界限如何划分?现代企业制度的设计对这两个问题给出了答案。

现代企业制度基本内容的三个方面:企业产权制度、企业组织制度和企业管理制度。企业的产权制度是界定和保护参与企业的个人或经济组织的财产权利的法律准则;企业组织制度,规定着企业内部的分工协调、权责分配的关系;企业管理制度,是企业在管理计划、管理组织、管理方法、管理控制、管理文化等方面的安排,从计划、组织、领导到控制的一系列工作。现代企业制度总体上而言就是十六个字:“产权清晰;权责明确;政企分开;管理科学”。产权是指以财产所有权为基础的若干职能的组合,也就是对财产所拥有的权利,反映人们在经济活动围绕财产形成的一系列经济权利关系。从形式上产权包括:物权、债权、股权和知识产权等等,从内容上产权包括:占有权,即控制资产的权利;使用权,即在法律允许的范围内以生产或其他方式使用资产的权利;处置或转让权,即通过出租或出售地与资产有关的权利让渡给他人;收益权,即直接从资产的使用或通过资产转让获取收益的权利。

从企业资产的所有者形式即产权来考察,企业制度可以分为个人业主制、合伙制、公司制三种基本类型。这是一种最为重要的企业制度分类方法,它以企业资产所有者形式作为划分企业制度的基本标准,反映了企业制度的本质特征(公有制、私有制和混合所有制)。

个人业主制企业,又称个人独资企业或者个体户,它的特点是企业由个人所有并经营。这种企业所有者和经营者是统一的。这种企业在法律上是自然人企业,不具有法人资格。业主制企业是最早产生也是最简单的企业形态,流行于小规模生产时期。但在现代经济社会中,这种企业在数量上也占有多数。如美国,个人业主制企业就占到70%以上。但对总体经济影响不大。个人业主制企业的优点是:企业在经营上制约因素少,企业信息易于保密,税后利润归个人所得,企业主能够得到个人的满足;缺点是:企业要对企业的全部债务负无限责任,在发展规模上受到资金和管理两方面的限制,企业寿命短。这种企业制度最大的特点是其所欠债务是可以无限追讨的。

合伙制企业,又称合伙企业,是由两个以上企业主共同出资,为了利润共同经营,并归若干企业主共同所有的企业。合伙人出资可以是资金或其他财物,也可以是权利、信用和劳务等。合伙制企业的数量不如个人业主企业和公司制企业多,如在美国全部企业中这种形式的企业仅占7%左右。合伙企业的优点:扩大了资金来源和信用能力,提高了决策能力,增加了企业扩大和发展的可能性;缺点是:由于合伙人承担无限责任,因此企业的寿命不容易延续很长,企业的规模很难做大。合伙企业的产权不明确,权责利的关系不清楚,在中国大量的家族民营企业就是合伙制,因此经常引起利益和决策的矛盾。合伙制企业主要是小企业或者律师、会计事务所等法律规定必须采用合伙制形式的企业。在2008年美国金融海啸中,世界五大投行,雷曼破产、美林被收购、摩根士丹利合并,高盛的损失是最小的,这主要是跟它的合伙制有关。在合伙人制度下,高管也是公司的所有者,风险意识和风险控制肯定会比其他形式的公司严格。

公司制企业,即公司,也是现代企业的主要制度形式,它是由两个(或五个)以上股东依法集资联合组成,有独立的注册资产,自主经营、自负盈亏的法人企业。公司是法人,在法律上具有独立的人格,这是公司制企业与个人业主企业和合伙企业之间的重要区别。前两者都是自然人企业。什么叫法人?法人就是被绳之以法的人。公司这种企业形式更能适应市场经济发展的需要,是现代企业制度的主要形式。按公司对外承担债务责任形式的不同进行划分,公司一般分为:无限责任公司、有限责任公司、股份有限公司。

哥伦比亚大学校长尼古拉斯·巴特勒曾经说过:“现代社会最伟大的发明就是有限责任公司!即使蒸汽机和电气的发明也略逊一筹。”历史已经证明,公司制或者是现代企业制度的发明,极大地推动了人类社会的经济发展。铁路和大工程的修建,都需要大量资金,问题是如何筹集这些资金?股份有限公司的出现,就成为筹集资金最有效的方式。马克思曾做过形象的比喻:“假如必须等待积累,以使某些单个资本增长到能够修建铁路的程度,那么恐怕直到今天,世界上还没有铁路。但是,通过股份公司转瞬之间就把这件事完成了”。

现代企业组织制度,或者叫公司法人治理结构,是企业组织的基本规范,它规定了企业的组织指挥系统,明确人与人之间的分工与协调关系,划定各部门以及成员的职责。股东大会是公司最高的权力机构。董事会是公司法人治理结构的核心。监事会直接对股东大会负责。经理由董事会任命,并对董事会负责,对自己的经营成果负责。

股份有限公司(有限责任公司)股东会由全体股东组成,股东会是公司的权力机构。股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。股东会行使下列职权:决定公司的经营方针和投资计划;选举和更换董事并决定报酬事项;选举和更换由股东代表出任的监事;审议批准董事会的报告;审议批准监事会的报告;审议批准公司的年度财务预算、决算方案;审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案;对公司增加或者减少注册资本做出决议;对发行公司债券做出决议;对股东向股东以外的人转让出资做出决议;对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项做出决议;修改公司章程。 董事会是公司的决策机构,3人至13人或5至19人。董事会对股东会负责:负责招集股东会,向股东会报告工作;执行股东会的决议;决定公司的经营计划和投资方案;制订公司的年度财务预算方案、决算方案;制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;拟定公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案;决定公司内部管理机构的设置;聘任或者解聘公司经理、副经理、财务负责人;制定公司基本管理制度。监事会是公司的监督机构,成员不少于3人,职权:检查公司财务;对董事、经理违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督;当董事和经理的行为损害公司的利益时,要求董事和经理予以纠正;提议召开临时股东会。监事列席董事会会议。公司设经理及其助手、职能部门组成执行机构。经理由董事会聘任或者解聘。经理对董事会负责行使下列职权:主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议;组织实施公司年度经营计划和投资方案;拟订公司内部管理机构设置方案;拟订公司的基本管理制度;制订公司的具体规章;提请聘任或者解聘应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员;经理列席董事会会议。

企业在某种程度上可以视作一个小型国家;历史上企业制度的变化跟国家社会形态变迁一样,开始是由皇帝统治管理一国,企业中就是创业者就是国王,但是如果皇帝能力不足,或者是犯了错误怎么办?后来现代国家的民主制度登上舞台,企业效仿分权制度,建立了股东大会(全民投票)、董事会(国会)、经理层(总统)、监事会(司法体系)。从理论上来说,如果真有圣人和上帝,那么由圣人和上帝进行独裁是对一个社会最优的制度选择,因为圣人和上帝知晓一切问题的正确答案,人们只需遵循答案进行工作即可。事实是,上帝和圣人都不存在,所以只能从制度层面涉及如何才能更接近比较正确的结果。

现代社会,管理和科技一起构成推动社会经济发展的两大主要因素。所谓管理,指的是在特定的环境下,对组织所拥有的各种资源(生产要素)进行有效的配置,以便实现既定的组织目标的过程。组织,可以包括企业、国家、团体等等。从过程来看,管理可以分为计划、组织、领导和控制四个连续循环进行的过程。管理活动独立于作业生产活动,但它为作业生产活动的有效进行提供服务。实际上,关于什么是管理,没有一个统一标准的答案,有人说管理就是通过别人完成组织目标的过程;有人说管理就是决策;有人说管理就像是胡萝卜加大棒,等等。

现代企业管理制度是对公司管理活动的制度安排,包括公司经营目的和观念、公司目标与战略、公司管理组织以及各业务职能领域活动的规定。这几方面构成了公司管理制度的基本体系。公司经营的目的、理念是形成公司一切经营活动的最高行为规范,是公司管理制度的最高层次。在经营目的、理念的指导下,公司分析评价其内部条件和外部环境,确定公司的战略目标,形成并选择战略方案。公司战略必须通过组织机构去组织实施,同时还必须建立起适应战略要求的有效组织结构作为支撑。公司经营目标与战略归根到底要通过各种具体业务活动来实现。公司经营职能活动可以分为五大基本领域,即市场营销、研究开发、生产制造、财务、人事。这五大职能包容了公司主要的经营业务职能。公司管理层通过对这五大领域活动的计划、组织、领导与控制,把它们有机地结合起来,就可以把握日常经营的全局,保证战略的有效实施和经营目标的实现。各职能领域的管理活动,同样有其特定的内容、原则、程序和方法。将职能领域的管理行为规范化,就形成了关于日常经营的管理制度。这是公司管理制度的主要内容,是公司经营目的、理念的载体,是实现公司目标与战略的保证。