学习目的和要求：
1.掌握外汇的概念。
2.掌握外汇汇率的概念及分类。
3.掌握外汇风险的种类及防范。
4.了解外汇的作用。
5.了解人民币汇率制。
6.了解外汇资金管理的要求。
本章重点及难点：
外汇的概念；外汇汇率的种类；外汇风险的防范及种类。
一、单项选择题
1.外汇是指（ ）。
A.外国货币B.外币支付凭证。
C.外币有价证券D.以外币表示的各种资产。
2.套期保值的主要使用者是（ ）。
A.金融机构B.投机者C.政府机关D.生产企业。
3.由于受外汇汇率变动影响，企业的产量、成本、销售价格发生变化，导致企业一定期间收益增加或减少的一种潜在的风险称（ ）。
A.利率风险B.经济风险C.会计折算风险D.交易风险。
4.某企业赊购10万美元的商品，约定日后以日元偿付该笔货款。交易成立时日的汇率1美元=115日元，支付时日日元升值，汇率变为1美元=106日元。该企业可以少付（ ）日元。
A.9万B.21万C.90万D.210万。
5.月初1美元=8.7元人民币，月末1美元=8.43元人民币。则月初的银行存款20万美元，所遭受的会计折算风险损失是（ ）。
A.174万元B.168.6万元C.5.4万元D.4.5万元。
二、多项选择题
1.影响外汇汇率的因素包括（ ）。
A.国际收支平衡状况B.国内外利率水平的比较。
C.国内外通货膨胀率的比较D.货币发行国的政治经济形势。
2.企业的外汇风险一般可以分为三类，即（ ）。
A.利率风险B.经济风险。
C.交易风险D.会计折算风险。
3.预测汇率变动趋势的主要方法是（ ）。
A.技术经济法B.计量模型分析法。
C.主观预测法D.图表趋势曲线法。
4.属于交易风险的有（ ）。
A.外币借贷交易风险B.会计折算风险。
C.商品进出口交易结算风险D.期汇合同交易风险。
5.属于外汇交易风险控制的方式有（ ）。
A.灵活选择和使用结算货币B.提前或推迟付款。
C.采用货币保值措施D.利用金融市场套期保值。
三、判断题
1.外汇汇率是指两种不同货币的兑换率。（ ）
2.记账外汇是指在国际金融市场上可以自由兑换，自由买卖的外汇。（ ）
3.依照惯例，企业的记账本位货币一经确定，不得随意变更。（ ）
4.记账汇率与账面汇率通常都是国家外汇牌价中间价。（ ）
5.一国货币升值有利于该国扩大出口，对该国有利；反之，货币贬值则不利于该国扩大出口，因而是不利的。（ ）
6.外汇风险是指由于汇率变动，使外汇实际价值发生变化所形成的损失或利得。（ ）
7.企业的债务以外币形式存在时，当该种外币贬值，会计期末反映为汇兑损失，因而对企业不利。（ ）
四、简答题
1.外汇的作用是什么？
2.影响汇率变动的主要因素有哪些？
3.我国实行外汇管理的目的是什么？
4.1993年我国外汇管理体制改革的主要内容包括哪些？