验收合格后再付款：收款后说验收人不在，在外地出差，或编理由说产品不合格，拒绝付货款，甚至以“供货质量不合格使我蒙受损失”为理由反咬一口。
对策：
企业建立购销合同必须参照法律规定；
正式购销合同由专业人士过眼；
注重对客户信誉的调查；
不要怕麻烦，把合同拿去公证。
票据
信用付款方式最常见，如信用证、商业汇票转账支票等，或干脆制作假支票。
诈骗方常在支票抬头、开户行号等处故意写错，造成支票已付的假象，骗取货物。
对策：
一是对业务人员要及时培训，以便识别假票，核对抬头、账号以及暗记。观察支票号码与签发行号是否相符，要特别注意字号大小不一以及污损痕迹严重的支票。
二是尽量与那些工作作风严谨的开户行合作，有些企业会认为那些工作认真、核查严格的开户行会给自己造成麻烦，反而愿意找那些“工作灵活”的银行合作，结算诈骗发生后才后悔不已。
三是银行人员对识别假票据有专业经验，如若必要，可找他们合作。
四是见了棺材才掉泪。票据收到确认无误，鉴发行提供书面证明或开户行确认已收到货款再发货。
必须防止企业内部人员造成的账款风险
内部销售人员的流动也会造成一定程度的企业风险。
现象：
一是销售人员突然离职，遗留许多市场问题：客户欠款资料丢失；有的欠款客户找不到（可能这个客户根本就不存在），有的赖账；客户拿着这位销售人员借贷和借钱的欠条，书面承诺但又未兑现的奖励和返利协议“找公司麻烦”；业务代表辞职之前收了好几个现结客户的货款，然后逃之夭夭。
二是销售人员为冲业绩“疯狂铺货”，结果货款不能及时收回。
三是各种市场活动的奖励，如陈列奖励、零店进货奖励等被业务员私吞。
四是销售人员不顾公司利益在欠款客户处消费（如酒店）。
解决策略：
货款管理制度必须完善；
招聘员工要切实查清其证件是否真实；
与员工签订汇款回笼合约；
能接货款的员工必须让第三人担保，避免员工一旦辞职离开本地，对货款就无能为力。试行销售人员收款反馈表制度，即客户付出应付款之后，要及时填写收款单位的信息反馈表，在其中注明付款单位名称、日期以及金额，并加盖公章确认。
销售人员在带货款回公司时，一定要把收款反馈表及时附上。此表复印无效，销售人员每次在收款前应向本公司财务领取。
企业必须让所有客户都知道：凡不凭反馈表收款的销售人员，有关客户可以拒付款。并且由对方人员的疏忽而引起的任何损失，本企业不负法律责任。这样做的目的主要是为了杜绝应收款不入账的现象。当然，我们还能采取的与之配套的做法是，企业能够经常与客户核对应收款账，尽可能减少损失。
正确管理客户信用
重视客户信用调查
收取货款的第一法则是：在客户有能力付货款的情况下，企业才将商品销售与他们。因此，在交易之前，业务员就必须对客户的信用进行调查。企业选择客户就是通过客户信用调查，把不合格的客户剔除掉，留下好的客户作为交易对象。在对客户进行信用调查时，客户信用调查表和客户调查报告做得越详尽越好，以便随时能够对客户进行信用分析。
企业不应只在选择新客户时才进行客户信用调查，对以往发放信用政策的老客户也要时刻关注，因为客户的信用是不断变化的。
如果不时刻关注客户的信用状况，并及时调整销售政策，就可能由于没有对信用上升的客户采取宽松的政策而使他们认为合作不愉快，也可能由于没有发现客户信用下降而导致货款回收困难。
客户信用变化的征兆
◎付款变化：
付款期限延迟；
付款日期经常更改；
由现金变为票据；
小额付款很干脆，但常拖延大额付款；
在付款日期，负责人不在；
不按清款支付。
◎采购的变化：
采购进货厂商变化迅速；
突然减少订货额；
向竞争企业支付的采购额全部转移到本公司；
没有订货；
毫无理由地突然把订货额增大。
◎营业上的变化：
销售情形急剧恶化；
市场占有率急剧降低；
销售对象大量退货；
突然大规模倾销；
要求快速出货；
库存量锐增或锐减；
很多流言都不利于该客户。
◎员工变化：
辞职人员大增；
员工对公司抱怨不断；
大量金额的透支；
员工无精打采，工作态度消极；
经营者对公司业务毫不关心，吹牛自夸。
客户信用调查的内容
对客户信用的调查由于交易性质和金额大小而各不相同，所以在调查内容上和程度上也各有不同。推销员要了解的内容主要包括以下方面：
可靠度：客户的经营是否违法，即客户是否是真正在经营而非虚设的公司；真正负责人是谁，开业时间有多长，企业性质是什么（独资或合资）经营实权所属。
可信度：过去客户的付款情况如何，客户付款信誉如何。
营业状态：向同行业询问其营业状况，从其他业务员处了解其销售能力如何，营业额的大小，付款能力及态度如何。
个人品德：从其亲戚、同学、朋友、邻居、同事等处打听店主或老板的家庭状况、学历、专长、声望、品行、嗜好、兴趣、交际对象等信息。
经营理念：经营模式如何，经营态度、观念如何，是否敬业，是否有其他投资事业，若有的话是何种行业。
实地调查：了解客户的店面设计、布局、商品摆放、库存量、服务态度、商品保存状况、独资或合伙、店员多少、店员服务态度、店中气氛、客流量以及客户是否对该店感觉良好。
根据以上信用调查分析，企业可设计客户信用调查表对客户信用进行评价，根据评估得分，将客户划分成不同的信用等级，再有针对性的采取不同的政策。
信用评价主要根据回款率（应收账款）、支付能力（付款能力）和经营同行业竞争产品情况三项指标来确定。
回款率主要是看客户以前与本企业的交易之中是否有欠款的不良记录。
支付能力（还款能力）。有些客户尽管回款率高，但因为其不具备较高的支付能力而必须降低其信用等级。如某客户不欠本公司的货款，但该客户欠其他公司的货款较多的话，其他公司已将该客户起诉至法院，那么这样的客户最多只能认定为C级客户。主要从下列几项指标确定客户的支付能力：
一是客户资产负债率：如果客户主要由货款和欠款购成全部资产，则资产负债率较高，信用自然降低。
二是客户的经营能力：如果客户不具备较强的经营能力，长期亏损，则支付能力必然不高。
三是是否有风险性经营项目：假如客户投资于一些大量资金积压、风险性大、投资周期长的项目，则信用等级自然下降。
信用评价的最终目的是根据信用等级管理客户，企业要针对不同信用等级的客户采取不同的销售管理政策。如：
对A级客户，在客户资金周转具有一定困难或旺季进货量大、资金短缺时，可以有一定的赊销额度和回款宽限期。但赊销额度不能超过一次的进货量，回款宽限期可根据实际情况确定。
对B级客户，一般要求现款现货。但在处理现款现货时，要注意说话方式，要照顾客户颜面，不要让他们难堪。应该在摸清客户确实准备货款或准备付款的情况下，再告知公司发货。
对C级客户，一般要求先付款后提货。对信誉不良的客户，坚决要求先款后货，丝毫不退让，并且要想好一旦这个客户破产倒闭后我们应采取的补救措施。C级客户不应列为公司的主要客户，应逐步以信用良好、经营实力强的客户取而代之。
对D级客户，坚决要求先款后货，并在追回货款的情况下逐步把此类客户淘汰。
建立信用管理政策
制度化虽说已经搞了多年，但不少企业仍对其不甚清楚，在这些问题上未能有明确的规定。混乱产生的基础便是法律的缺失。账款责任落实不清，销售人员想冲业绩就惦记着赊销，客户信用发放没有细规定就成了诸多领导签字说了算的理由。
客户想少投入多拿利益，甚至有些客户就想违规操作捞点甜头。人人都想走后门申请信用政策——金额越大、期限越长越好，欲无止境，如果愿望不满足便怨气冲天，指责企业对张三李四偏心，办事不公正，受处罚的更是暴跳如雷。