这种方法在技巧上除了可以采用与邮政信箱法相同的方式外，还可以将各网点的收款中心业务直接委托给当地银行办理，这样既减少了中间环节，又节省了人力、财力。
4.大额款项专人处理法
这种方法是通过公司设立专人负责制度，将现金收取的职责明确落实到具体的责任人，在责任人的努力下，提高办事效率，从而加速现金流转速度。
优点：便于管理。
缺点：缩短的时间相对较少，并且也会增加相应的现金成本，因为处理同样类型的业务，有经验的通常比没有经验的要方便、快捷。
现金支出的内部控制
现金支出管理的重点所在是现金支出的时间。从公司角度而言，与现金收入管理相反，尽可能地延缓现金的支出时间是控制公司现金持有量最简便的方法。当然，这种延缓必须是合理合法的，且是不影响公司信誉的，否则，公司延期支付所带来的效益必将小于为此而遭受的损失。通常公司延期支付账款的方法主要有：
1.推迟支付应付账款
一般情况下，供应商在向公司收取账款时，都会给公司预留一定的信用期限，公司可以在不影响信誉的前提下，尽量推迟支付的时间。
2.尽量采用汇票付款
在支付账款时，尽量使用汇票付款，少用支票或银行本票，更不要直接支付现钞。因为，在使用汇票时，只要不是“见票即付”的付款方式，在受票人将汇票送达银行后，银行还要将汇票送交付款人承兑，并由付款人将一笔相当于汇票金额的资金存入银行，银行才会付款给受票人，这样就有可能合法地延期付款。而在使用支票或银行本票时，只要受票人将支票存入银行，公司就必须无条件付款。
3.合理利用“浮游量”
现金的浮游量是指公司现金账户上现金余额与银行账户上所记录的存款数额之间的差额。有时，公司账户上的现金余额已为零或负数，而银行账户上的该公司的现金余额还有很多。这是因为有些公司已开出的付款票据，银行尚未付款，对于这部分现金的浮游量，公司可以根据历年的资料，进行合理的分析预测，有效地加以利用。当然也要注意公司预测的现金浮游量必须充分接近实际值，否则容易开出空头支票。
4.分期付款
无论是谁都不能保证每一笔业务都能做到按时足额付款，这是常理。因此，如果公司与客户是一种长期往来关系，彼此间已经建立了一定的信用，那么在出现现金周转困难时，适当地采取“分期付款”的方法，客户是完全可以理解的。但拒绝支付又不加以说明，或每一笔业务无论金额大小都采用“分期付款法”则对客户的尊重和信誉度会大打折扣。为此，公司可以采用大额分期付款、小额按时足额支付的方法。但要注意，如果采用分期付款法，一定要妥善拟订分期付款计划，并将计划告知客户，而且必须确保计划履行付款义务，这样就不会失信于客户。
现金收支的综合控制
以上已说明现金收入和现金支出的控制方法，除此之外，还要知道如何对现金收支进行综合性控制。
1.力争现金流入与流出同步
如果公司能尽量使现金流入与现金流出发生的时间趋于一致，就可以使交易性现金余额降到较低水平，这就是所谓的现金流量同步。因此，公司可以重新安排付出现金的时间，尽量使现金流入与现金流出趋于同步。
2.实行内部牵制制度
公司在现金管理中，要注意管钱的不管账，管账的不管钱，使出纳人员和会计人员互相牵制，互相监督。凡有库存现金收付，应坚持复核制度，以减少差错，堵塞漏洞。出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。
3.及时进行现金的清理
在现金管理中，要及时进行现金的清理。库存现金的收支应做到日清月结，确保库存现金的账面余额与实际库存额相互符合；银行存款账户余额与银行对账单余额相互符合；现金、银行存款日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相互符合。
4.做好银行存款的管理
公司超过库存现金限额的现金，应存入银行，由银行统一管理。可以通过结算户存款、单位定期存款两个账户来完成。
结算户存款是公司为从事结算业务而存入银行的款项。资金主要来自公司出售商品的货款、提供劳务的收入、从银行取得的贷款、发行有价证券筹得的资金等。结算户存款公司随时可以支取，具有与库存现金一样灵活的购买力，比较灵活方便。但结算户存款的利息率很低，公司获得的利息很少。
单位定期存款是公司按银行规定的存储期限的款项。公司向开户行办理定期存款，应将存款金额从结算户转入专户存款，由银行签发存单。存款到期凭存单支取，只能转入结算户，不能直接提取为库存现金。单位定期存款的利息率较高，但使用不太方便，只有闲置的、一定时期内不准备动用的现金才能用于定期存款。
5.适当进行证券投资
由于公司库存现金没有利息收入，银行活期存款的利息率也比较低，因此，当公司有较多闲置不用的现金时，可以投资于国库券、大额定期可转让存单、公司债券、公司股票等，以获取较多的收益。而当公司现金短缺时，再出售这些证券换回所需要的现金。这样，既能保证有较多的利息收入，又能增强公司的变现能力，因此，进行证券投资是调整公司现金余额的一种比较好的方法。但要清醒地认识到，投资是有风险的，特别是公司债券和股票的投资风险更大，必须慎重行事。
加强现金日常管理的目的是防止现金闲置与流失，保障其安全、完整性，并有效地发挥其效能，加速资金的运转，增强公司资产的流动性和债务的可清偿性，提高资金的收益率。
重视货币的时间价值
货币时间价值是指一定量资金在不同时点上价值量的差额。它反映的是由于时间因素的作用而使现在的一笔资金高于将来某个时期的同等数量的资金的差额或者资金随时间推延所具有的增值能力。
资金的循环和周转以及因此实现的货币增值，需要或多或少的时间，每完成一次循环，货币就增加一定数额，周转的次数越多，增值额也越大。因此，随着时间的延续，货币总量在循环和周转中按几何级数增大，使得货币具有时间价值。
在理解货币时间价值时，要注意两点：
（1）货币时间价值是在没有风险和没有通货膨胀条件下的社会平均资金利润率，如果社会上存在风险和通货膨胀，就还需将它们考虑进去。
（2）不同时点单位货币的价值不等，不同时点的货币收支需换算到相同的时点上，才能进行比较和有关计算。因此，不能简单地将不同时点的资金进行直接比较，而应将它们换算到同一时点后再进行比较。
老王计划投资钢铁厂，可是面临种种问题，如果现在开发，马上可获利50万元，如果5年后开发，由于钢材价格上涨，可获利80万元，此人该选择什么时候投资呢？
有人主张在5年后投资，因为80万元明显大于50万元，有人主张应将货币时间价值考虑进去，也就是说，如果现在投资获利50万元，这50万元又可以进行新的投资，当时社会平均获利率是15%，那么5年后50万元可变成100万元［50×（1+15%）×1.15×1.15×1.15×1.15=100（万元）］，金额显然大于80万元。这样在考虑了货币时间价值后，赚的钱又多了，如果不考虑，老王的钢铁厂投资虽然不至于失败，但肯定不是最科学的。
由于货币时间价值是客观存在的，如果闲置不用是不会产生时间价值的，同样，一个公司在经过一段时间的发展后，肯定会赚得比原始投资额要多的资金，闲置的资金不会增值，而且还可能随着通货膨胀贬值，所以公司必须好好地利用这笔资金，最好的方法就是找一个好的投资项目将资金投入进去，让它进入生产流通活动中，使其增值。
公司的投资需要占用公司的一部分资金，这部分资金是否应被占用，可以被占用多长时间，均是决策者需要运用科学方法确定的问题。因为，一项投资虽然有利益，但伴随着它的还有风险，如果决策失误，将会给公司带来很大的灾难。有的公司由于乱投资，瞎投资，造成公司破产或寿命缩短的现象，这方面的例子很多。
货币时间价值在公司经营中的应用
一方面公司会由于销售增加引起存货增加而多占用资金，另一方面公司也会由于存货周转慢而使存货滞销、积压严重，影响资金的周转，降低公司的经济效益。假如经营者要处理积压存货，在权衡存货削价的得失时，要从货币的时间价值上考虑以下两个方面：第一，在预计滞销积压存货时，不能按单利计算，而要按复利计算，如果公司积压滞销存货100万元，月息06%，每季计息一次（利息为1.8%），积压一年（共4个季息周期）的利息为单利计算=本金×利率×年份=100×1.8%×4×1=7.2（万元）
复利计算=100×［（1+1.8%）4—1］=7.3967（万元）
第二，保管费用的货币支出也应按复利计算其终值，如上例每季末支付保管费用2000元，一年的开支为年保管费=2000×［（1+1.8%）4—1］/1.8%=8219（元）
在公司销货分期付款中的应用
如公司采用分期付款销售方式，这里也有货币时间价值问题。如：一次性付款每辆自行车400元，顾客先付160元，以后每月初付20元，12个月付清，按月息06%计算，该项分期付款相当于一次现金支付的购价是分期付款购价=20×（1+0.6%）×［1—（1+0.6%）—12］/0.6%+160=392.29（元）
分期付款比一次付款的时间价值小7.71元（400—392.29），这个时间价值相当于每辆自行车的待销期为待销期=7.71/400/0.6%=3.2（月）=96（天）
如果自行车在96天之内卖不出去，经济效益就不如分期付款推销。
在公司设备投资中的应用
公司在进行固定资产更新决策时，面临着是继续使用旧设备还是购置新设备的选择。一般说来，设备更换并不改变公司的生产能力，不增加公司的现金流入。因此，较好的分析方法是比较继续使用和更新的年成本，以较低的作为好方案，这时，就要考虑货币时间价值。如某公司有一台旧设备，工程技术人员提出更新要求，旧设备尚可使用6年，最终残值200元，目前变现价值600元，每年运行成本700元，新设备可使用10年，最终残值300元，变现价值2400元，每年运行成本400元，年利率15%，不考虑货币的时间价值。
旧设备平均年成本=（600+700×6—200）/6=767（元）
新设备平均年成本=（2400+400×10—300）/10=610（元）
可以看出，新设备的年平均成本低，所以购置新设备。如果考虑货币的时间价值：
旧设备平均年成本={600+700×［1—（1+15%）—16）/15%—200×（1+15%）—16}/［1—（1+15%）—16］/15%=836（元）
新设备平均年成本=2400/［1—（1+15%）—10］/15%+400—300/［（1+15%）—10—1］/15%=863（元）
通过上述计算可知，使用旧设备的平均年成本较低，不宜进行设备更新。
除了上述几个方面外，公司经营活动中的委托代销、应收应付、租赁寄售、股利分红、公司兼并收购、固定资产折旧及对外经济贸易等方面，都应充分考虑货币的时间价值，以使资金在周转过程中发挥最大的经济效益。
货币时间价值的真正来源既不是时间的恩赐，也不是推迟消费的结果，只有将货币有目的地投入流通环节，即必须参与社会生产过程，货币才能随时间的推移而增值。
把筹资当成一种学问
1.筹资的目的
公司筹资的基本目的是为了自身的生存和发展。具体可归纳为三类：
（1）扩张性筹资动机。扩张性动机是公司为了扩大生产规模或追加对外投资而筹集资金的动机。凡是具有良好的发展前景、处于成长时期的公司通常会产生这种筹资动机。扩张性筹资动机所产生的直接结果，是使公司的资产规模有所扩大，资本结构有可能发生变化。
（2）偿债性筹资动机。公司为了偿还某些债务而筹资，称为偿债性筹资动机。偿债筹资主要分为以下两种情况。
（1）调整性偿债筹资，是公司因调整现有资本结构的需要而产生的筹资动机。如公司虽有足够的能力支付到期的旧债，但为了调整原有的资本结构，仍然举债以使资本结构更加合理，这是主动的筹资策略；或者现有负债率太高，采取债转股等措施予以调整。
（2）恶性偿债筹资，即公司现有的支付能力已不足以偿还到期旧债，被迫举债偿还，即借新债还旧债，这种情况说明财务状况已有恶化。这种偿债筹资的直接结果是并没有扩大公司的资产总额和负债总额，而是改变了公司的负债结构。
（3）混合性筹资动机。公司既为扩张规模又为调整资本结构而产生的筹资动机。通过混合性筹资，公司既扩大了资金规模，又调整了资本结构，偿还了部分旧债，即在这种筹资中混合了扩张性筹资和偿还性筹资两种动机。
2.筹资的原则
在筹资时，要遵循以下原则：
（1）效益性原则。效益性原则是公司在选择资金来源、决定筹资方式时，必须综合考虑资金成本、筹资风险及投资效益。
（2）适度规模原则（合理性原则）。筹集资金的目的是为了保证生产经营所需要的资金。资金不足，自然会影响生产经营发展，而资金过剩，则可能导致资金使用效益的降低。所以，公司在筹集资金之前，就要合理确定资金的需要量，在此基础上拟订筹集资金计划，“以需定筹”，既满足需要又不浪费。
（3）及时性原则（最佳时机原则）。及时性原则指公司筹集资金应根据资金的投放使用时间来合理安排，使筹资和用资在时间上相衔接，避免超前筹资而造成资金的闲置和浪费，或滞后筹资影响生产经营的正常进行。
（4）合法性原则：避免非法筹资。
3.筹资的要求
公司筹资的基本要求，是通过分析评价影响筹资的各种因素，实现资金筹集的综合经济效益。筹资时，注意以下几点：
（1）合理确定资金需要量，努力提高筹资效果；
（2）周密研究投资方向，大力提高投资效果；
（3）认真选择筹资来源，力求降低资金成本；
（4）适时取得资金来源，保证资金投放需要；
（5）合理安排资本结构，正确运用负债经营；
（6）遵守国家有关法规，维护各方合法权益。
任何公司在生存和发展过程中，都需要始终维持一定的资本规模，由于生产经营活动的发展变化，往往需要追加筹资。
选择最佳的筹资渠道和方式
在市场经济条件下，公司资金来源的途径很多。从目前的情况看，公司的筹资途径主要有：
1.开展好商品经营，加速资金周转，向市场要资金