1熟悉公司各类财务管理制度。
2了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
七、税务岗工作流程
（一）抄税
①按《发票使用明细表》格式录入当月已开具的发票。②与销售核算岗核对收入金额。③整理并装订发票存根。④打印《发票使用明细表》并按月装订成册。⑤6日前去税务局抄税。
（二）抵扣
①收受主管岗传来的抵扣联按发票抵扣。②30日前将当月收到的增值税票抵扣联送税务局验证。③按《发票抵扣联清单格式》录入当月增值税抵扣联。④与财务系统核对当月进项税额。⑤装订抵扣联。⑥打印抵扣联清单并装订成册。
（三）申报税款
①每月10日前填写各类税款申报表。②传主管岗审核。③财务部长签章。④申报。⑤登记税票。⑥申报表归类保存。
（四）代办出口退税相关手续
①复印开给出口贸易单位发票记账联。②填写出口交税申报表。③传主管岗审核。④财务部长盖章。⑤申报。⑥登记税票。
（五）税款交纳
1申报月度资金计划。
①月末根据当月开票及抵扣情况、税款缴纳计划等预计下月税款所需资金。②填写月度资金计划表。③财务部长审核。
2税款缴纳
①填写付款审批单。②财务部长审批。③填写进账单，连同税票和付款审批单交出纳办理银行结算手续。④登记资金计划表。⑤签收出纳传来的银行进账回执。⑥在税票登记本中注销相应的税票。⑦编制凭证。
（六）发票的领购及使用
①根据发票和收据需求量及时填写票据领购凭证。②财务部长盖章。③去税务局购买。④登记所购票据。⑤存保险柜。⑥登记发放情况。⑦领用人签名。⑧编制当月票据领用情况表。
（七）管理性工作
1随时与地税国税征管员保持联系。
2及时向其他会计岗位宣传税法知识，规范涉及税务方面凭证审核及账务处理。
3熟练掌握公司各项税款的缴纳情况。
4积极清理以前年度欠税情况。
5协助开票岗完成相关工作。
（八）工作要求
1熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。
2了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
八、内部审计岗工作流程
（一）资产审计
1货币资金审计
（1）审计目标。证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性。
（2）内部控制系统测试。①调查了解货币资金内部控制系统。②查验签发支票登记簿与签发支票存根。③抽验资金收付款凭证。④核实收入货币资金收款收据。⑤检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表。⑥检查不相容职务划分情况。⑦检查货币资金收付凭证管理。⑧评价货币资金内部控制系统。
（3）实质性审查。
①库存现金审查。首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告书”。在会计主管人员和内审人员在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。②现金收付业务的审查。抽查现金日记账记录，至少抽查两个月的现金日记账，审查原始凭证。③银行存款的审查
审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。
2存货审计
（1）审计目标。证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性。
（2）内部控制系统测试。①调查了解企业存货内部控制系统。②抽查部分采购业务文件，追踪其业务系统。③抽查部分存货出库业务，追踪其业务处理系统。④审查存货管理制度。⑤抽查盘点记录。⑥评价存货内部控制系统。
（3）实质性审查。
①材料的审查。材料采购的审查：审查订货合同。审查材料的验收入库情况。审查材料采购成本，查看采购成本的构成项目是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确。采购成本的计算方法是否正确。审查在途材料。审查材料采购的账务处理库存材料审查。②盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日。③材料出库的审查。对生产领用材料应核实生产计划，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为。
3应收账款审计
（1）审计目标。证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性。
（2）内部控制系统测试。调查了解并描述应收款项内部控制系统。检查不相容职责的划分。验证期末余额的合理性。抽查客户账龄分析表。审查销货折扣与收款的合理性。审核坏账损失的账簿记录及相应的手续。评价应收款项内部控制系统。
（3）实质性审查。
①应收账款的审查。取得应收款明细表。发出询证应收账款。分析询证函及应收账款余额。取得或编制应收账款账龄分析表，确定应收账款的可实现价值。审查坏账准备金的提取与使用。②应收票据的审查。取得应收票据分析表。清点库存应收票据。询证应收票据。对应收票据发生和收回的审查。对票据贴现的审查。分析评价应收票据的可兑现程度。
4固定资产审计
（1）审计目标。证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性。
（2）内部控制系统测试。
①深入了解固定资产的内部控制系统。②验证固定资产的新增手续。③验证固定资产的退废手续。④抽验固定资产验收报告。⑤检查固定资产账、卡的设置情况。⑥评价固定资产内部控制系统。
（3）实质性审查。
①固定资产入账价值的审查。②固定资产增加与减少的审查。③固定资产折旧的审查。④固定资产结存的审查。⑤在建工程审查。
（二）收入、成本与费用审计
（1）审计目标。证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性。
（2）内部控制系统的测试。
①了解并描述内部控制系统。②测试销售计划。③审查销货合同。
（三）利润审计
1审计目标
证实利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确。
2内部控制系统的测试
①了解描述利润的内部控制系统。②审查利润计划。③审查岗位责任制的执行。④查验会计处理程序。⑤评价利润内部控制系统。
3实质性审查
（1）产品销售利润的审查。
①审查产品销售利润的合规性。②产品销售内容应符合企业财务制度规定，严格分清与其他业务利润的界限，计算方法符合规定。
审查产品销售利润组成项目的真实性和账务处理的正确性。②审阅“产品销售成本明细账”并与“产成品明细账”、“发出商品明细账”、“委托代销商品明细账”相核对，检查实现销售收入与结转销售成本的产品品种、数量、规格及入账时间的一致性，确认是否遵循了收入与成本、费用相互配比的原则，如发现有多转、少转成本的现象，应扩大审计范围。
（2）其他销售利润的审查。
①审查材料销售收入。②审查技术转让收入。③固定资产出租收入的审查。④审查其他业务支出的真实性。⑤审查其他业务支出账务处理的正确性。
（3）投资净收益的审查。①审查投资收益的真实性。②审查投资收益账务处理的正确性。
（4）营业外收支的审查。①营业外收入的审查。②营业外支出的审查。
（5）利润总额的审查。在完成利润形成各组成项目的真实性、合法性和正确性审查的基础上，审阅“本年利润”账户并核对其与相关账户记录的一致性、复算利润形成，证实其正确性。
（6）净利润的审查。①审查所得税征收范围。②审查所得税的计税依据。③审查所得税率和税额的计算。④审查所得税的减免。⑤审查所得税会计处理。
（四）管理性工作
1定期组织对集团所属公司进行常规审计和不定期专项审计，根据审计中发现的问题提出改进建议，并为集团对子公司的考核提供相关资料。
2参与集团内部财务管理制度的制订，规范统一集团财务核算管理。
（五）工作要求
1熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。
2了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
九、主管岗工作流程
（一）月末结转及提取相关税金
1结转当月地方小税
①查询当月应交税金各地方小税的明细账。②将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录。③编制相应的会计分录将其转平。
2结转当月增值税
（1）结转当月增值税。
①查询当月应交税金中应交增值税的明细账。②将当月应交增值税的各子科目发生额作记录。③编制相应的会计分录将其转出。
（2）转出当月未交或多交的增值税。
①根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额。②编制相应的会计分录将差额转出。
3计提当月主营业务税金及附加
①查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入。②根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额。③根据计算出的金额编制相应的会计分录。
4计提当月所得税
按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。
（二）复核会计凭证
①将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核。②发现有编制会计凭证出现差错的情况。③提请各核算岗改正（其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正）。④将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号。⑤传税务岗验票以及编制抵扣联清单。⑥将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐。
（三）编制以及出具会计报表
①将所有已经过人工复核的会计凭证在计算机的账务系统进行逐个复核。②将所有账务系统中已经复核的凭证进行计算机记账。③通过计算机中的账务系统进行所有结转凭证的生存。④复核所有已生成的结转凭证看其是否正确。⑤对已核准无误的结转凭证进行计算机记账。⑥出具会计报表。⑦交由副部长审定。⑧审定无误后将其复印若干份。⑨填写用章审批单到档案室请章后盖公司章。再盖上“法定代表人、财务总监、财务部门负责人”三章。将要上传到国资公司财务部和集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出。再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期。
（四）编制以及出具会计报表附注
①将各核算岗提供的相关资料收齐。②编制会计报表附注。③复印。④在财务系统内部下发。
（五）编制快报
①按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样。②再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表。③交副部长审查。④将审定无误的快报打印。⑤再传真到国资公司财务部。
（六）编制财务分析报告
①每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息。②编制财务分析报告。③交部长审查。④将审定后的财务分析报告打印、复印若干份。⑤向部长请示后下发相关人员。
（七）编制现金流量预测表
①每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对。②从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细。③并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表。④再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表。⑤交部长审查。⑥将审定后的现金流量预测表打印、复印若干份。⑦向部长请示后下发相关人员。
（八）收集员工考核资料
①当月月初将员工月度考核表下发给财务部（除部长外）各员工。②督促其填写当月的工作计划。③当月完后督促其填写当月的工作小结。④将小结收齐交部长考核。
（九）管理性工作
1严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。
2在制订内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。
3协助部长加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。
4协助部长有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。
5不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的经验交流以及业务沟通等小型的座谈会。