一、中国融资租赁业的基本现状
（一）融资租赁公司主要类型
1981年，融资租赁作为引进外资的平台而设立。1984年，中国银行、中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国交通银行等陆续依托银行所属的信托部门开始兼营融资租赁业务，归属人民银行管理。而中外合营的租赁公司或外商独资的租赁公司则由对外经贸部审批，形成了金融租赁和外商投资租赁分别审批的格局。
截至2006年底，银监会辖内金融租赁公司共有12家，其中6家持续经营，账面资产合计142亿元，负债112亿元，所有者权益30亿元，三项指标均与2005年底持平。而当年，内资试点融资租赁公司新签订的合同金额仅为65.7亿元，实现利润1.35亿元。
2007年3月，银监会新颁布的《金融租赁公司管理办法》对股东资格进行了调整，规定：
只有商业银行、租赁公司、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业等，才可以成为主要出资人。高企的门槛，在现阶段排除了非银行进入金融租赁的可能。
现在中国融资租赁公司有两种类型：金融租赁公司和融资租赁公司。
在中国融资租赁和金融租赁，从业务操作来看本质上没有区别，它们的区别只在于机构划分。前者是非金融机构，后者是金融机构。为了区分两者，银监会规定只有金融机构的租赁公司才可以使用“金融租赁”这个名词。因为历史原因，所有给予金融机构融资租赁公司的金融业务都被停掉，因此实质上从业务性质和活动范围和商务部监管来看，融资租赁公司与金融租赁公司都没有区别。
2008年我国融资租赁业迅速发展，全国70家已正式开展融资租赁业务的企业全年融资租赁业务总量约为1550亿元。
1.金融租赁公司
与2008年相比，2009年的金融租赁公司仍然是12家。截至2009年5月底，由银监会监管的12家金融租赁公司资产达到948亿元，租赁资产达到855亿元。
2007年3月，新修订的《金融租赁公司管理办法》开始实施，允许合格金融机构参股或设立金融租赁公司。随后，民生银行、中国交通银行、中国工商银行、中国建设银行、招商银行5家银行先后获准组建金融租赁公司。上述租赁公司几乎都将目光瞄向了造价较高的大型机器设备，包括飞机、船舶等。这些第一批获得资格的银行租赁公司正在渐入佳境。截至2008年末，工银租赁总资产为116.48亿元，中国交通银行租赁的租赁资产总额为78.65亿元，在新设5家银行系租赁公司中，两家公司的租赁资产规模分列前两位。中国交通银行2008年年报称，报告期内，中国交通银行租赁共完成租赁业务投放总额达到81.38亿元；同时，中国交通银行租赁逐步介入飞机、船舶、城市基础设施建设等专业化租赁领域，包括成功营销了海南航空股份有限公司一家波音767客机融资租赁项目。
银行之所以加紧筹建金融租赁公司是因为融资租赁行业本身所呈现的巨大市场需求及银行资金运用的压力等因素。在发达国家，银行、证券和融资租赁三分天下。同样一笔贷款，如果由银行贷出，最高也只能是基准利率，而租赁公司却能直接提高费率，这无疑会增加收入。
事实上，在此次金融危机中，并非所有行业均是金融危机的受害者，金融租赁业却获得了难得的大发展机遇。随着首批银行系租赁的发展态势良好，银监会已经确定了第二批银行系租赁公司的名单，其中，上海浦东发展银行、兴业银行、中国农业银行和华夏银行已经初步入选。
2.融资租赁公司
从1981年4月中国创建第一家租赁公司——中国东方租赁有限公司开始，截至2008年6月，经批准设立的中外合资及外商独资租赁公司已有143家，其中主要涉及机械设备租赁、汽车租赁、计算机及通讯设备租赁等领域。据了解，这140多家融资租赁企业的注册资本超过400亿元人民币，可承载的资产管理规模可达4000亿元人民币以上。
3.内资试点融资租赁公司
继2004年12月30号后的第五批融资租赁试点企业，2008年10月，商务部和国家税务总局联合发文，再批准11家内资企业开展融资租赁试点。
这11家试点企业是：
（1）中国北车集团租赁有限责任公司
（2）新力搏交通装备投资租赁有限公司
（3）中国水电建设集团租赁控股有限公司
（4）首汽租赁有限责任公司
（5）新疆亚中融资租赁股份有限公司
（6）新疆新能租赁有限公司
（7）浙江裕华设备租赁有限公司
（8）江苏徐工工程机械租赁有限公司
（9）厦门厦工租赁有限公司
（10）尚邦租赁有限公司
（11）天津渤海租赁有限公司
截止2008年底，中国获准开展融资租赁内资试点的企业达到了37家。
（二）融资租赁业经营现状
中国融资租赁市场渗透率（通过租赁实现的设备投资占设备总投资的比例）不超过3%，而世界融资租赁市场渗透率已接近17%，发达国家一般在10%～30%之间。由此可见，中国的融资租赁市场还有很大的发展前景。
这种统计方式仅是《现在租赁网》的独家意见，由于飞机租赁额＼汽车租赁额是否也纳入租赁业统计还没有细目能表明，还有些暗箱操作的租赁也没有纳入统计，因此不敢肯定能完全反映整个行业的真实情况，请勿随意引用，只能作为一种趋势参考。
金融机构的融资租赁额属于另类统计，不在本统计范围。
估计市场渗透率的算法是参照现代租赁网网站上的统计方法，公式为：
估计市场渗透率＝租赁和商务服务业固定资产投资／设备工器具购置额因此只是设备渗透率的估算。
市场的渗透率体现的是以融资租赁方式所增加的投资规模，即反映出融资租赁在设备更新中的作用。从以上数据及图表可以看出，2008－2009年，中国的融资租赁估算的设备渗透率基本处于稳步上升的趋势。这也反映了中国融资租赁业务正处于不断发展之中。探究其原因，近年来我国对于一些银行涉及融资租赁业务的批准，增加内资试点租赁企业，以及国家对租赁业务发展的重视都起到了促进作用。
2009年1－5月的估算设备渗透率超过以往任何一个时期，达到4.86%。从近年来融资租赁业的发展情况来看，2008年融资租赁业务总量完成约1550亿元，中国租赁协会预计2009年中国融资租赁业务总量将超过3500亿元。
（三）2009年融资租赁业的宏观影响因素分析
中国2009年第一季度国民生产总值GDP同比增长6.1%，但低于政府确定的8%目标水平，远远低于2007年13%的增长速度。而世界银行发布的中国经济季度报告，是该银行自2008年11月以来第一次调升中国的经济增长预期。2008年11月，世界银行将中国经济增长预期从9.2%下调至7.5%。之后在2009年3月，该行再次将中国经济增长预期调低至6.5%。世界银行还预计2010年中国GDP将增长7.7%。
中国国家统计局数据显示，受政府经济刺激方案影响，中国2009年1－5月城镇固定资产投资同比增长32.9%，是拉动中国固定资产投资增长的主要动力。尽管如此，世界银行仍发出警告称，中国国内消费将继续缓慢。这份季度报告指出，中国基于政府支出的增长能够在多大程度上、多长时间内不同于全球增长是有限度的。基于市场的投资很可能在一段时间内仍然放缓。中国5月出口同比下降26.4%，市场2009年收缩将更加严重。但预计随着各项政策的进一步落实，固定资产投资将继续增长。
面对2008年由美国次贷危机形成的国际金融危机给全球经济带来巨大影响，融资租赁业似乎并不像有的金融行业一样变得不堪一击。融资租赁这种在国外经过几次危机都安然无事的产业，相信这次也是抗风险的最佳产业。现实已经证实，就算国外在这次金融海啸中，世界最大租赁公司AIG下属的ILFC，其租赁资产还是最佳资产。只不过是因多元化经营，陷入次贷危机，导致资金紧张，使企业到了崩溃的边缘。
中国政府的4万亿元经济刺激计划，亦被金融租赁行业视作发展契机。业内人士认为，目前国家采取的一系列扩大投资、促进经济增长的政策，会加大对租赁业务的需求。同时，在各行业经济形势普遍吃紧的大背景下，融资租赁可以充分发挥其独特的融资、装备产品促销、理财等功能，有效解决广大中小企业融资难、装备制造厂商销售难、大型基础设施项目乃至地方财政资金来源难等棘手问题。
因此，在金融危机的国际大背景下，中国的融资租赁业应当视之为一把双刃剑，一方面保持稳定的发展避开风险，一方面利用自己的优势，抓住发展契机。
（四）2009年融资租赁业热点探析
1.银行系租赁发展渐入佳境，第二批银行系租赁公司即将确定
过去融资租赁一直因其资金来源不.、融资渠道不多造成运营资金成本过高，很难形成一定的行业规模。2007年银行系金融租赁公司的进入，给融资租赁行业注入了新鲜血液。
截至2008年末，中国工商银行租赁总资产为116.48亿元。中国交通银行2008年年报称，报告期内，中国交通银行租赁共完成租赁业务投放总额达到81.38亿元基础设施建设等专业化租赁领域，包括成功营销了海南航空股份有限公司一家波音767客机融资租赁项目。在新设5家银行系租赁公司中，这两家公司的租赁资产规模分列前两位。
部分银行在资金来源、经营管理理念和人力资源方面的优势明显，银行系金融租赁公司的进入可给这个行业带来鲇鱼效应（鲶鱼效应即采取一种手段或措施，刺激一些企业活跃起来投入到市场中积极参与竞争，从而激活市场中的同行业企业），激活融资租赁业的市场空间。在政策未能松绑之前，商业银行已经通过表内的项目融资和表外的保理业务等间接形式，重新审视租赁行业的商业机会。
渐入佳境的银行系租赁，激发了更多银行对租赁领域涉及的计划。2009年，银监会陆续接到十几家股份制银行的申请。相信随着银行系租赁业的进行和发展，将给金融租赁业注入强大的新生力量，促使我国金融租赁行获得快速发展。
2.增值税抵扣难题待解
2009年1月1日起施行的新修订的《增值税暂行条例》，其主要变化为从生产型增值税转为消费型增值税，即在票据合规的情况下，企业可以抵扣购置固定资产的进项税额。融资租赁公司作为我国金融体系的重要组成部分，对经济发展尤其是对中小企业融资发挥着重要作用。与欧美发达国家相比，我国经济发展水平相对落后，融资租赁公司业务滞后，为此国家制定了相应的税收优惠政策。
按照增值税转型的要求，从2009年1月1日起，企业新购入设备可直接抵扣增值税，很多企业对此欣喜不已，但融资租赁企业及通过融资租赁获取固定资产的企业却面临难题，因为新政对融资租赁行为是否“视同销售”并未明确。
据了解，2008年整个租赁业新增规模是1500亿元，业界预计2009年如果没有增值税转型改革，全年有望达到3000亿至4000亿元的规模。
沿用现有融资租赁公司营业税政策，在新增值税政策下，将对融资租赁公司的发展产生影响。
（1）承租人倾向于其他公司
对租赁的货物的所有权转让给承租方的融资租赁，承租人从融资租赁公司只能取得营业税发票，而从其他公司可以取得增值税专用发票，在消费型增值税情况下，能抵扣销项税额，减少应缴增值税额。增值税价外税负轻的事实，出于票据的税收效果考虑，导致承租人选择其他公司，将使融资租赁公司在竞争中处于劣势地位。
（2）融资租赁公司税收优惠程度降低
对租赁的货物的所有权转让给承租方的融资租赁，在新增值税政策下，融资租赁公司的营业税的税基优势不明显，依然存在税率、价内税在计算应纳税所得额时扣除的优势，但融资租赁公司的竞争力将下降。
在全面布局国内外融资租赁业务的同时，困扰融资租赁业发展的增值税抵扣问题可望于年内解决。
二、2010年中国融资租赁业前景展望
（一）中国融资租赁业发展潜力巨大
从世界范围内看，美国融资租赁的市场渗透率为30%左右，中国只有2%～3%左右，相比于其他国家，中国的融资租赁业还有很大的发展空间。并且近年来，中国的经济发展在世界上令人瞩目，中国租赁业现状与快速发展的经济水平很不相称，而在经济领域的成就也将逐渐促进融资租赁业的增长。
随着中国融资租赁市场产生的积极、有利的变化，融资租赁行业将走上规范、健康、快速的轨道。商业银行获批开办融资租赁业务，既符合国际惯例，也是推动中国商业银行综合化经营的必然要求，给融资租赁行业注入了强大的新生力量，也将促进行业发展。同时，租赁业相关的社会环境和政策环境正在逐步改善。银监会新制定的《金融租赁公司管理办法》，为租赁业发展创造了好的政策环境。有关增值税抵扣的改变，也将进一步促进融资租赁行业的发展。
在金融危机的国际背景下，许多人开始认识到融资租赁业的抗风险性；同时国家制定的刺激经济的政策、措施，都有利于中国融资租赁业的发展。